2021年8月25日，区第二届人大常委会第三十八次会议听取和审议了区政府关于2020年度浑南区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告，提出了审议意见。区政府高度重视审计整改落实工作，要求有关部门坚持问题导向，拿出切实可行的整改措施，对审计查出的问题逐项研究，逐一整改，确保问题整改落实到位，同时针对普遍性的问题，要建立健全长效机制。在区政府统一部署下，区审计局强化整改监督检查机制，出台了《浑南区审计局审计整改跟踪检查工作意见（试行）》，进一步明确了审计整改责任、整改结果认定标准和依据。针对审计查出的问题实行清单管理，建立整改台账，按规定时限逐个对账销号；加强跟踪检查，督促被审计单位及时纠正问题，对短期内难以整改到位的，实现对整改落实情况的持续跟踪和全程监督。

被审计单位认真落实审计整改责任，积极采纳审计意见和建议，通过召开党组会、专题业务会等方式研究部署整改工作，制定整改措施，采取完善制度、加强管理、上缴资金等措施积极整改，确保整改工作落实到位。现将审计整改情况报告如下：

一、区本级预算执行审计查出问题的整改情况

（一）关于部分预算项目绩效目标编制不规范的问题

区财政部门提出今后继续加强业务指导，督促预算单位避免问题发生。一是建章建制，在印发的《2021年部门预算编制方案》中将绩效目标管理作为编制原则，做到无绩效无预算；二是加强培训，通过预算编制和一体化管理工作培训，对绩效管理目标编制进行重点培训；三是提醒监督，在审核2022年度部门预算时，督促预算单位做好项目绩效预算编制工作，确保预算编制规范完整。

（二）关于非税收入未及时、足额上缴国库的问题

已将未及时上缴的非税收入297.47万元上缴了国库。

（三）关于上级转移支付资金超过2年未下达的问题

已将部分上级转移支付资金下达，涉及金额12.21万元，对尚未下达的上级转移支付资金已退回市财政，涉及金额20.57万元。

（四）关于非税收入核算科目不规范的问题

从2021年开始按照正确的科目进行账目核算。

（五）关于被上级收回资金未及时调整，部分项目仍继续支出的问题

被上级收回的项目资金702万元在2021年指标系统中已调整，不再继续结转。同时将被收回前已支出和被收回后仍继续支出的项目资金2.7万元，调整为使用本级财力列支。

二、部门预算执行审计查出问题的整改情况

（一）关于部分预算项目未执行或执行率较低的问题

相关单位提出在今后年度预算编制中，将加强预算管理，根据部门实际需求编制预算，增强预算编制的科学性、准确性。同时严格按照批复的预算执行，增强预算刚性约束。

（二）关于以前年度结转资金未纳入部门预算管理问题

相关单位提出今后加强预算编制基础工作，在编制下一年度预算时，若有结转资金需在当年支出的将其纳入部门预算。

（三）关于资产管理不到位的问题

1.关于资产处置未履行相关手续及资产账实不符的问题，部分单位已完成了资产划转、处置的账务处理工作，部分单位准备聘请第三方会计师事务所，对本单位资产情况进行全面清理。

2.关于资产未入账的问题，相关单位已委托第三方资产评估公司对资产进行入账价值评估并出具资产评估报告，待履行完相关审批程序后办理资产入账事宜；关于出租房屋垫付的取暖费、电费未及时收回的问题，已将部分垫付的取暖费、电费40.99万元收回。

（四）关于结转两年以上资金未缴回财政统筹使用问题

相关单位已将结转两年以上资金合计157.35万元退回区财政。

（五）关于专项资金管理使用不规范的问题

关于部分上级专项资金使用率不高的问题，相关单位通过多种形式加强对下拨资金使用的宣传和指导，已督促有关单位继续使用资金6.57万元，确定不再使用的按上级要求计划收回；关于未及时安排使用上级专项资金的问题，相关单位将原由本级财力列支的6.31万元退回区财政，剩余资金准备原渠道退回；采购物品未办理验收交接手续的问题，已经对未完成验收的物品进行了验收，今后将加强管理，定期盘点；同时针对专项资金管理使用建立了资金管理制度。

（六）关于财务管理不规范的问题

1.关于财务核算不规范的问题，相关单位已将记账错误的账目进行调整，今后工作中加强管理，确保预算执行准确和支出名称一致；加强财务人员培训，并出台了关于财务、资产、支票等管理制度。

2.关于往来款长期挂账未清理的问题，相关单位召开专题会议，对挂账问题进行调查核实，目前已完成清理资金2笔，金额0.44万元，其他往来资金正在逐步清理当中；部分单位准备聘请第三方会计师事务所，同本单位资产一起对债权、债务情况进行全面清理。

3.关于差旅费未按时报销和公务卡使用不规范的问题，相关单位提出今后进一步加强财务管理，完善财务制度，加强报销审核和公务卡结算管理。