2020年8月12日，区第二届人大常委会第二十九次会议听取了区政府2019年度浑南区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告，提出了审议意见。区政府高度重视审计整改工作，认真落实区人大常委会审议意见，要求各责任单位认真整改审计查出的问题，坚持问题导向，举一反三，对普遍性、倾向性以及屡审屡犯问题，要从制度和管理层面提出改进措施，健全完善有效监管、防控风险的长效机制。在区政府的统一部署下，区审计局强化审计整改督促检查机制，切实履行指导督促职责，对审计中查出的问题进行认真梳理并列出问题清单，建立整改台账，从整改内容、时限、措施、结果等方面提出明确要求，同时采取跟踪回访、开展检查等方式，督促被审计单位认真进行整改。

同时，各部门（单位）积极采纳审计意见和建议，认真落实审计整改主体责任，研究制订整改措施，确保整改工作有措施、有计划、有结果。现将审计整改情况报告如下：

一、区本级财政管理审计发现问题的整改情况

（一）预算编制及执行管理应进一步完善问题

一是区财政局在印发的《2021年部门预算编制方案》中，进一步明确了资金来源范围，规定资金来源包含上年结余结转资金，同时加强培训和预算审核监督工作，在组织召开预算工作会议培训以及审核2021年度部门预算时，进一步督促各预算单位科学合理编制部门预算；相关部门提出今后将加强预算编制管理，将结余结转资金在下年继续使用的编入部门预算，确保部门预算编制的完整性；二是进一步做好国有资本经营收入预算编制工作，确保国有资本经营收入预算编制的完整性，提高国有资本经营预算编制水平；三是区财政局督促相关部门在编制2021年度部门预算时提升预算编制的准确率，相关部门今后在年初预算安排的项目因不可抗拒因素无法执行时，及时向财政部门申请项目调整，按照法定程序利用闲置资金，提高预算资金使用效率。

（二）关于非税收入上缴不及时问题

相关单位已将未及时上缴的非税收入144.87万元上缴国库。

（三）关于财政管理需进一步加强问题

区财政局提出今后将加强业务学习培训，提高账务处理能力，严格按照规定科目列报支出。同时部分在财政直列的项目2020年开始已在部门记账，今后将不断提高新录入人员的业务能力，健全对账制度。

二、部门预算执行审计发现问题的整改情况

（一）关于部门预算编制不规范问题

相关单位已明确今后将加强预算编制管理，强化预算编制的规范性、科学性。同时加强财务人员培训，不断提高财务人员素质。

（二）关于部门预算执行率低问题

相关单位明确今后加强预算编制管理，提高预算编制的科学性、精细化水平；加强预算执行管理，完善项目管理和绩效评价监督机制，不断提高预算执行率。

（三）关于应缴未缴非税收入问题

相关单位已将保险赔偿款458万元上缴财政。

（四）关于财务管理不规范问题

一是相关单位明确今后将加强和规范公务卡结算管理，严格按照要求办理公务卡结算业务，在申请项目资金时按照实际支出金额申请资金，待项目过质保期后再申请拨付质保金，避免因未到质保期无法支付质保金出现零转实及长期挂账情况；二是今后按要求记账、核算支出，部分摘要不完整的已经按要求补充完整，有关核算科目列支不规范的问题，相关单位正与区财政局等部门协商解决；三是除部分资金已支出外，已将剩余资金183.63万元缴回区财政；四是加强支出管理，进一步完善加油管理制度；账户清理不及时的问题，已查明情况，正对账户内的款项积极组织退还；年底账面现金超过规定限额的问题，已明确今后进一步提高财务管理水平，严格规范现金管理和使用；往来款长期挂账的问题，相关单位提出计划于2年内逐步清理。

（五）关于固定资产管理有待加强问题

相关单位通过采取多种措施，进一步加强固定资产管理。有的单位正在履行固定资产报废手续，涉及以物代补发放的资产已经订正，核减资产卡片；有的单位对已处置未进行账务处理的车辆，完成了资产报废手续并准备核销账面车辆；有的单位对基层办公场所建设支出进行整理，计划在年底前暂估入账；有的单位对固定资产进行重新清查，确认对办公楼房产的使用权限，并将未入账的固定资产纳入单位内部固定资产账簿统一管理；有的单位正在调查核实单位资产，同时制定了资产验收管理制度，成立验收小组，对以后的采购事宜严格把关。

（六）关于内控制度不健全问题

相关单位已将部分签字、日期等凭证信息补全，并明确今后将严格履行报销手续，杜绝此类问题再次发生。

（七）关于专项资金管理不规范问题

一是鉴于沈抚新区公益性岗位人员已划分完毕，以后不再发生此项业务，无法进行调账处理，今后将进一步加强财务管理，完善财务制度，定期对就业补助资金管理使用情况进行检查。二是建立了就业补助资金发放台账，对资金发放进行规范管理,同时按照相关规定正在制定绩效评价指标体系，今后积极推进就业补助资金的绩效管理，充分发挥就业补助资金使用效益。