根据《中华人民共和国审计法》的规定，浑南区审计局在今年上半年对浑南区2022年度浑南区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

2022年，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大依法监督下，区财政和全区相关部门克服疫情等困难，认真落实区人大第三届第一次会议批准的财政预算和区人大第三届第七次会议批准的财政调整预算，严格落实区委、区政府决策部署，紧密围绕全区“振兴新突破、我要当先锋，冲刺东北综合实力第一区”专项行动部署，在财政“紧平衡”情况下，稳住财政运行“基本盘”，区本级预算执行及其他财政收支情况总体良好。

一是财政收入总体平稳，财政保障能力相对稳定。区财政等部门整合资源、拓宽财源，2022年全区一般公共预算收入同比增长7.4%，其中税收收入同比增长3.4%，积极争取上级资金支持，保障全区经济持续健康发展。

二是严格落实过“紧日子”要求，积极保障民生投入。全年“三公”经费支出同比下降63%。在财力相对紧张的情况下，积极兜牢民生底线，全年社会保障和就业支出、卫生健康资金支出、教育事业资金支出同比上年均有不同程度增长。

三是加强财政预算管理，提升财政管理水平。继续完善财政预算管理一体化系统，提升财政精管水平；继续严防政府债务风险，政府到期债务本息全部按期偿还；加强财政资金统筹管理，继续清理收回存量资金。

一、区本级财政管理审计情况

（一）预算编制方面

1.国有资本经营预算编制不完整，实际执行与年初预算差距较大。国有资本经营收入年初预算2项，实际完成4项；国有资本经营支出年初预算2项，实际完成3项，与预算编制内容不一致。

2.部分项目未编制政府采购和购买服务预算。部分属于政府采购的项目如执法勤务装备、执法执勤车辆购置费等未编制政府采购预算；部分属于购买服务的项目如委托检测费、电子化平台运行维护经费等未编制政府购买服务预算。

3.部门项目预算经济科目填报不规范。部分单位在项目预算中将会议费、调研费、差旅费等费用的经济科目填报为办公费。

（二）非税收入管理方面

1.非税收入项目目录未公开。2022年度未编制《2022年非税收入项目目录》，且未在区政府网站上公开。

2.财政预算外非税收入未及时上缴。截至2022年12月末，预算外非税收入1515.81万元未上缴国库。

3.财政专户利息收入未及时上缴。截至2022年12月末，财政专户利息收入7.58万元未上缴国库。

4.部门非税收入未及时上缴国库。截至审计时，非税收入297.43万元未上缴财政。

（三）预算执行及财政管理方面

1.部分公共专项预算执行率较低。2022年政府公共专项预算中部分项目如招商及会展经费专项、项目评审及前期费用专项、区属国有企业补贴专项等执行率低于50%。

2.政府决算报表公示不规范。2022年在区政府网站公开的《2021年决算报表公开》填报不规范，未细化公开到支出功能分类的项级科目。

3.未实现绩效自评全覆盖。未按规定将所有项目列入绩效自评范围，仅对部门预算项目支出执行率50%以上的项目开展评价工作。

4.绩效评价审核不严格。部分预算单位绩效自评填写不完整、不规范，绩效评价得分标准不统一，部分项目评价未填列具体审核意见或具体审核意见不够细化、可操作性不强。

二、部门预算执行审计情况

（一）预算项目未执行或执行率低。3个单位的10个预算项目未执行或执行率低。

（二）预算编制不准确、不科学。2个单位未能结合实际情况科学、准确地编制预算。

（三）重大事项未严格履行相关程序。2个单位年度预算编制、大额资金使用未通过集体讨论决定。

（四）资产管理不到位。4个单位存在固定资产账实不符、管理制度不健全、未办理划拨报批手续、管理不规范等问题。

（五）财务管理不规范。2个单位存在往来款长期挂账、非税收入未及时上缴等问题。

（六）内控制度不健全。2个单位存在验收手续不完善、对防疫安保人员信息审核不到位等问题。

三、重点项目审计情况

重点审计了养老服务机构建设、运营资金管理使用情况，发现的问题有：

（一）对部分养老机构管理使用补贴资金的监督不到位。部分养老机构存在补贴资金使用不规范、运营补贴未按计划安排使用、服务合同管理不规范等问题。

（二）部分养老机构补贴资金申请材料档案不完整。部分养老机构的建设补贴缺少申请报告和不得转向经营承诺书，部分养老机构的运营补贴申请材料缺少年检报告和资金使用计划。