按照区委、区政府部署，区审计局依法审计了2023年度浑南区本级预算执行和其他财政收支情况。从审计情况看，在区委区政府的正确领导下，全区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入贯彻学习习近平总书记关于东北、辽宁振兴发展的重要讲话和指示批示精神，克服需求收缩、预期转弱、债务到期等多重困难，紧密围绕全区“振兴新突破、我要当先锋，冲刺东北综合实力第一区”专项行动部署，在财政“紧平衡”情况下，稳住财政运行“基本盘”，为全区经济社会平稳有序发展提供必要的支持保障。

——财政收入变化较大，财政收支处于紧平衡状态。由于多种超预期因素影响，财政收支较年初预算发生变化较大。区财政等部门整合资源、拓宽财源，2023年全区一般公共预算收入完成80.04亿元，其中税收收入完成68.17亿元，基本保障了全区经济持续稳定发展；同时积极争取上级资金支持，缓解区级财政资金压力。

——严格落实过“紧日子”要求，兜牢兜实“三保”底线。坚持调整支出结构，保持厉行节约过“紧日子”常态化管理，2023年全区机关事业单位公用经费预算同比压减10.3%。同时，在财力相对紧张的情况下，努力保障民生领域投入，继续加大对公共安全、教育、科学技术、社会保障与就业、交通运输等重点领域的保障力度。

——持续推进预算管理改革，加强财政资金规范监管。完善细化财政预算管理一体化系统应用，为提升财政监管效能提供强大数据支撑；继续严防政府债务风险，政府到期债务本金通过发行再融资，到期债务本息全部按期偿还；成为全国化解隐性债务风险试点县区，积极争取再融资债券资金，有效化解隐性债务到期风险。

一、区本级财政管理审计情况

（一）预算编制、批复和调整情况方面，存在当年预算编制与上年度预算执行挂钩机制执行不到位的问题。

（二）预算执行方面，存在部分收入未纳入非税专户管理、未按规定用途拨付资金以及一般公共预算与国有资本经营预算边界不够清晰等问题。

（三）财政管理方面，存在部门支出科目列支不规范、转移支付超过30日未分配下达等问题。

二、部门预算执行审计情况

（一）差旅费管理方面，未严格执行使用公务卡。

（二）存量资金方面，存在非税收入未全部上缴区财政和项目结余没有及时退回区财政的问题。

（三）预算绩效管理方面，存在预算绩效目标重复、不合理和部分预算单位和执行单位不一致的问题。

三、重点民生资金审计情况

（一）全区部分中小学校财务收支审计情况。发现的主要问题：一是三重一大制度制定与执行不到位；二是采购管理、合同管理不规范；三是财务管理不到位，个别学校违反过紧日子要求；四是课后服务费收缴与发放不规范；五是学校管理制度制定不规范、内控管理不到位；六是个别学校未及时缴纳社会保险费。

（二）农村人居环境建设审计情况。发现的主要问题：一是政策落实方面，存在保洁人员配置不合理的情况；二是资金管理方面，存在部分街道会计基础工作不规范和内控管理不规范等情况；三是项目执行方面，存在未按规定实施政府采购，对供应商资质审查不严格、政府采购程序不规范、合同内容与招标文件不一致、部分项目未按照图纸和设计施工等问题；四是效益效果方面，存在部分街道所属村屯垃圾清理不及时、基础设施未建立运维管护机制、垃圾分类环保屋使用率较低等问题。

四、国有资产管理审计情况

（一）企业国有资产审计情况。发现的主要问题：一是部分企业资产账实不符；二是未入固定资产账。

（二）行政事业单位国有资产审计情况。发现的主要问题：一是未经审批出借固定资产；二是调拨及购入资产未入账；三是处置资产未办理相关手续；四是账实不符。

（三）国有自然资源资产审计情况。发现的主要问题：一是落实河长制工作不到位；二是河道管理范围内存在违规种植，垃圾、漂浮物清理效果不佳等情况；三是个别煤堆未进行密闭；四是垃圾排放清理不及时。

对审计发现的问题，审计机关依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，下达了审计决定，并提出了审计建议：一是提升预算管理水平，严肃财经纪律；二是加强财政财务管理，提高财政资金使用效益；三是提升制度建设质量，加强风险防控；四是提升思想认识，强化整改落实。

审计指出问题后，有关部门高度重视审计整改工作，采取有效措施积极整改，审计机关将持续跟踪督促，年底前代区政府向区人大常委会专题报告全面整改情况。