2025年10月28日，区三届人大常委会第三十五次会议听取和审议了区政府关于2024年度浑南区本级预算执行和其他财政收支情况审计查出问题整改结果的报告，并提出了审议意见。

一、审计整改工作的部署推进情况

一是提高政治站位，高度重视审计整改工作。区政府高度重视审计查出问题的整改工作，深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要讲话和指示批示精神，将审计整改作为提升财政管理水平和推动经济社会发展的重要抓手，明确责任分工，强化统筹协调。要求各责任单位深刻认识审计整改工作的重要性，切实增强责任感和紧迫感，持续狠抓推进力度和加快整改进度，促进建立审计整改长效机制，确保审计工作取得实效。

二是高位推进，压实责任层层传导。被审计单位主要负责人严格履行审计整改第一责任人职责。被审计单位全面压实整改主体责任，依据定责事由、定性处理依据、处理意见及整改标准，科学制定整改方案，明确整改时限与实施路径，细化分解问题任务，落实“一个问题、一名责任人、一抓到底”工作机制，确保发现问题即知即改、真改实改，切实推动审计发现问题整改落实到位。

三是督促跟踪，确保整改措施落地见效。区审计局切实承担审计整改政治责任，将整改贯穿审计监督全过程，督促边审边改，持续实施整改机制。修订《浑南区审计局审计整改跟踪检查工作意见（试行）》，发布《审计整改任务清单》，明确整改方案，将审计问题纳入台账动态管理，细化流程与后续管理，持续追踪，及时督办未整改到位问题，严格把控整改质量。

二、审计查出问题的整改情况

（一）区本级财政管理审计查出问题的整改情况

1.关于国有资本经营预算编制不完整，实际执行与年初预算差距较大问题。将国资收入项目化、清单化管理，提高收入预算精准度，实现应收尽收；同时做实做细国有资本经营支出预算编制工作，将刚性必保项目全部纳入预算项目中，提高预算支出执行完成率。

2.关于政府采购项目未编制政府采购预算问题。在布置2026年部门预算时，加强部门编制预算的主体责任意识，在审核预算时将政府采购预算作为审核重点，提高预算编审质量。

3.关于应列未列预算收入问题。将账目进行调整，更正为应缴财政收入，并将应缴收入上缴国库。

4.关于非税收入未及时上缴国库问题。一是加强业务培训，提高各预算单位非税收入主体责任意识，督促预算单位上缴非税收入；二是加强非税收入监管，按季度报送实体账户资金情况，进行资金情况说明，重点监督非税收入收存未上缴情况。

5.关于未及时拨付创业担保贷款财政贴息资金问题。一是大力增收节支，加大财政资金保障力度，确保创业担保贷款贴息资金拨付；二是及时与上级财政沟通，确保指标与资金同步到位，预算单位做好资金分配前期手续，确保资金及时发放。

（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.预算编制情况方面

（1）关于预算编制不准确、预算绩效目标制定不完整问题。相关单位科学合理编制预算，将生态效益绩效指标加入预算项目的绩效目标，加强对预算的管理和监督。

（2）关于预算未履行集体决策程序问题。相关单位严格执行“三重一大”事项决策程序，今后在编制预算时，严格履行预算编制相关程序。

2.预算执行情况方面

（1）关于集体决策程序不规范问题。相关单位提出严格执行集体决策程序，加强对各项经费支出相关材料的审核，避免出现程序倒置问题。

（2）关于未履行采购程序问题，相关单位已组织学习财务制度，加强财务管理，规范采购程序；同时加强专项资金使用监管，确保今后选择工程承包单位时严格按要求履行程序，并加强过程监督。

（3）关于未按规定使用专项资金、使用项目资金未签订合同问题。一是相关单位已在积极沟通办理抵押登记手续，同时加强资金审核审批，保证专项资金使用的全过程监督；二是组织各社区工作人员学习财务管理制度，加强合同管理，保证专项资金安全使用。

3.资金管理情况方面

关于存量资金未及时清理问题。相关单位已将资金上缴国库。

4.财务管理情况方面

（1）关于财务管理制度制定不严谨问题。相关单位进一步完善财务管理制度，并在今后工作中严格按照制度开展工作。

（2）关于对原始凭证审核不严、资金往来票据使用不规范等问题。一是相关单位已将涉及的重复计算金额退回国库，相关单位提出在今后加强对经费支出材料的审核；二是相关单位严格遵循《行政事业单位资金往来结算票据使用管理办法》建立票据账号，加强各类票据管理，规范使用往来结算票据。

（三）重点民生资金审计查出问题的整改情况（全区部分公立幼儿园2024年度财务收支情况审计查出问题的整改情况）

1.收入管理情况方面

关于未及时收取教师餐费问题。相关幼儿园完善收费机制，制定《教师餐费收缴管理办法》，明确餐费收缴标准、周期及责任人。相关餐费已在审计期间收取完毕。

2.支出管理情况方面

（1）关于大额支出未履行幼儿园集体决策程序、10万元以上项目未经主管部门审批的问题。相关幼儿园对已发生但未履行集体决策程序的大额支出事项进行纠正，并修订《“三重一大”制度》，明确大额资金支出标准，规范审批流程，规范“三重一大”会议记录工作，严格履行集体决策程序。

（2）关于采购方式不合规、采购程序不规范问题。相关幼儿园制定采购制度，明确采购流程及方式，规范记录，今后认真履行采购程序，严格把控采购流程，确保采购活动公开、公平、公正。

（3）关于部分采购项目未按合同约定执行问题，相关幼儿园提出今后要认真履行采购程序，严格把控采购流程，规范采购管理制度，确保按合同约定执行。

（4）关于公务卡结算不规范、差旅费报销不规范、延时服务未按方案执行等问题。一是相关幼儿园提出今后增加对“出差必要性”的审核，规范公务卡结算使用，加强差旅费等支出管理，严格报销审核流程；二是相关幼儿园修订《延时托管服务管理办法及补助发放细则》，在课后延时补助报销过程中，强化报销要件与流程审核。

3.内控管理情况方面

关于“三重一大”制度制定不合理或不明确问题。相关幼儿园科学制定差异化金额标准，同时规范决策程序，重新修订“三重一大”集体决策制度，组织全体管理层人员学习，确保准确理解和掌握新标准、新要求。

（四）国有资产管理审计查出问题的整改情况

1.行政单位国有资产审计查出问题的整改情况

（1）关于固定资产管理制度制定不严谨、不细化问题。相关单位完善固定资产管理制度，细化《固定资产管理办法》，明确具体操作流程，严格按照规定对固定资产进行管理，确保固定资产管理规范。

（2）关于固定资产未及时入账和未及时划拨等问题。相关单位建立健全固定资产管理制度，加强资产管理，组织清查盘点，将未入账资产及时入账，确保账实相符。

2.事业单位（幼儿园）国有资产审计查出问题的整改情况

（1）关于未经审批报废或划转资产问题。相关幼儿园完善相关资产的审批手续，并明确在今后工作中，要强化国有资产管理，提高资产使用效率，避免资产闲置、浪费。

（2）关于资产长期闲置问题。相关幼儿园已对所有闲置资产进行盘点、核对，部分资产调拨至其他幼儿园，投入日常使用，充分发挥其使用效益，并对剩余资产进行规划，将其纳入其他分园未来开园后的教学设备配备规划中。

（3）关于新购图书未作为资产入账、未设置固定资产系统账户问题。相关幼儿园明确图书纳入固定资产的必要性及操作流程，完成相关图书入账手续；并制定《固定资产管理办法》，明确资产入账时限、入账材料及责任人，确保所有固定资产及时、准确录入系统。